La gestion de trésorerie est une fonction essentielle pour la survie d'une entreprise. Elle consiste à assurer la disponibilité des liquidités nécessaires pour honorer ses engagements envers ses fournisseurs, ses employés et ses créanciers. Si vous êtes intéressé par une carrière dans les affaires, ou en tant que créateur d'entreprise, vous ne pouvez pas vous permettre de manquer cette compétence essentielle.
Dans cet article, nous allons examiner différentes facettes de cet incontournable élément de croissance, les techniques et les outils utilisés pour gérer la trésorerie efficacement, ainsi que les avantages d'une bonne gestion de trésorerie pour les entreprises.
Qu'est-ce que la gestion de trésorerie d'entreprise ?
La gestion de trésorerie est une compétence cruciale dans le monde des affaires, et très recherchée par les employeurs. Les entreprises ont besoin de professionnels compétents dans ce domaine pour optimiser leur rentabilité, améliorer leur trésorerie et réduire les risques financiers.
En effet, un gestionnaire de trésorerie supervise les liquidités mobilisables immédiatement pour répondre aux besoins de paiement d'une société, tels que le paiement des factures, des salaires et des fournisseurs. Il jongle avec cette discipline financière qui implique le suivi de l'ensemble des flux pécuniaires entrants et sortants de toute organisation. Une bonne gestion de trésorerie permet ainsi d'optimiser les ressources, d'anticiper les besoins de financement et de prévoir les échéances de paiement. En d'autres termes, on surveille le flux débit/crédit, encaissements/décaissements, recettes/dépenses.
Quel que soit le nom qu'on donne à ces mouvements d'argent, la trésorerie est le solde d'argent disponible à un moment donné dans les caisses ou sur les comptes bancaires d'une entreprise, organisation ou particulier. Une trésorerie négative n'est pas un indicateur de bonne santé financière et c'est une des raisons pour lesquelles il convient de savoir la gérer de façon pérenne.
Pourquoi est-il important de bien gérer la trésorerie ?
Tout d'abord, une trésorerie saine permet de garantir la solvabilité de l'entreprise en assurant la disponibilité des liquidités nécessaires. De cette manière, elle peut honorer ses engagements à court terme sans problème. C'est donc un outil majeur d'optimisation de la rentabilité : d'un côté, en minimisant les coûts, de l'autre, en maximisant les revenus générés par les excédents de trésorerie.
En outre, une gestion efficace aide à prévoir les besoins de financement à moyen et long terme, et ainsi, de se préparer à des périodes de turbulence économique éventuelles. Enfin, la trésorerie reflète l'image de l'entreprise : des retards de paiement souligneront une entreprise en difficulté affectant inévitablement sa réputation.
L'objectif principal pour bien gérer sa trésorerie au quotidien est avant tout d'avoir une vision à long terme et d'anticiper les besoins au maximum.
Comment se fait la gestion de trésorerie ?
La gestion de trésorerie est un outil technique incontournable de l'environnement économique et financier. À ce titre, elle suppose diverses activités clés, telles que :
- la collecte de données ;
- l'analyse de données ;
- la prévision des flux ;
- la gestion des liquidités ;
- la gestion des risques financiers ;
- la négociation des conditions de financement.
Pour cela, le gestionnaire de trésorerie travaille en étroite collaboration avec les comptables, les analystes et les responsables financiers afin d'assurer une gestion la plus efficace possible. La communication entre ces parties prenantes est donc absolument indispensable. Pour les aider dans ce travail, plusieurs solutions gratuites ou payantes existent sur le marché. L'outil le plus couramment utilisé est Excel, ou Google Sheets, tableurs qui peuvent être toutefois trop complexes à paramétrer pour une modélisation sur plusieurs années.
Les logiciels de gestion de trésorerie en ligne sont désormais largement utilisés et sont recommandés pour une utilisation intuitive et simple. Parfaitement adaptés même quand on n'y connaît rien en tableurs, ils apportent un confort d'utilisation et la sécurisation des informations saisies pour suivre les finances de votre entreprise.
Bien entendu, il existe des différences dans la gestion de trésorerie entre les grandes et les petites entreprises. Par exemple, les grandes entreprises sont confrontées à des flux de trésorerie plus importants, ce qui implique souvent des processus plus structurés et des outils de gestion plus sophistiqués que dans une petite entreprise.
Quels sont les objectifs de la gestion de la trésorerie ?
Les objectifs de la gestion de trésorerie sont multiples. Bien entendu, ils peuvent varier en fonction des besoins spécifiques de l'entreprise.
Objectif 1 : Optimiser le flux de liquidités
Vous l'aurez compris, l'objectif principal de la gestion de la trésorerie est d'optimiser le niveau de liquidités de l'entreprise. Cela implique de s'assurer qu'elle dispose de suffisamment d'argent pour honorer ses engagements à court terme. Vous devez avoir suffisamment d'argent disponible pour payer fournisseurs, partenaires, employés, etc. C'est en ayant une vision complète de l'argent qui entre et sort (emprunt, TVA, URSSAF, recettes, etc.) que l'activité sera pilotée parfaitement. Dans cette optique, cette gestion affinée des recettes et dépenses à venir vous évitera les mauvaises surprises sur votre compte en banque.
Objectif 2 : Gestion des risques financiers
La gestion de trésorerie renseigne immédiatement sur la performance de l'entreprise. Ainsi, elle permet d'anticiper les risques financiers, par exemple les retards de paiement et les impayés. La gestion des risques financiers demeure donc un objectif prépondérant. En anticipant les périodes creuses, on peut également éviter des agios ou pire, des défauts de paiement.
L'idée principale : se faire payer dans les temps par vos clients et établir un suivi régulier pour avoir la meilleure vision à long terme des dépenses et du solde de la trésorerie. N'oubliez pas qu'un solde négatif pourra entraîner des agios...
Objectif 3 : Maximisation de la rentabilité
La rentabilité d'une entreprise n'est pas uniquement dépendante d'un carnet de commandes bien rempli. En effet, les excédents de trésorerie soulignent de plus le bon déroulement de l'activité. Si les créances clients sont recouvrées et qu'il reste de l'argent inutilisé sur les comptes, cet argent peut être rentabilisé par différents moyens : placements financiers qui engrangent des intérêts, escomptes, avances en compte courant, ou encore financements d'investissements.
D'autre part, la visualisation du plan de trésorerie sur une année permet d'anticiper et de planifier le volume de ventes prévisionnel pour agir le moment voulu. Dans une période plus creuse, on veillera à ne pas dépenser sur tel ou tel poste, par exemple. Ainsi, la mise en place d'actions correctrices peut se faire suffisamment en amont et maximiser la rentabilité.
Comment mettre en place la gestion de la trésorerie ?
La gestion de trésorerie nécessite tout d'abord d'identifier les sources de débit (ou décaissements), et de crédit (ou encaissements), de votre entreprise. Les rubriques à identifier sont assez traditionnelles :
l Côté entrées d'argent, on retrouve la facturation clients, les entrées émanant de placements bancaires, des apports personnels ou d'investisseurs, etc.
l Côté sorties, ce sont les factures que vous payez à vos fournisseurs ou prestataires, les charges salariales, les loyers, les remboursements d'emprunts, et tous les divers postes (énergie, restauration, etc.).
Lorsque vous avez réuni tous les montants de vos entrées/sorties, il ne reste plus qu'à les saisir dans votre « plan de trésorerie prévisionnel ». Dès la création d'entreprise, c'est un outil comptable qui permettra de la piloter à long terme. En effet, il s'agit d'un des quatre tableaux prévisionnels d'analyse financière avec le compte de résultat, le bilan et le plan de financement. Le plan de trésorerie prévisionnel est ainsi le tableau qui va recenser l'ensemble des entrées et sorties d'argent au cours d'une année. L'idée est de pouvoir ventiler les montants sur une année et de visualiser l'équilibre financier au mois par mois.
À la création d'entreprise, cet outil peut sembler compliquer à créer puisqu'il n'y a pas de montants précédents disponibles. Vous devrez tout imaginer et partir d'une page blanche ou d'éléments de recherche. C'est en effet un tableau que l'on retrouvera dans un business plan par exemple.
L'étape suivante consistera à faire des prévisions à 1, puis 3, puis 6 mois et enfin 1 an. Pour un business plan, il est d'usage de préparer un plan de trésorerie prévisionnel à 3, voire 5 ans. Il servira en effet à négocier des demandes de financement par exemple et de les justifier. Le plus difficile : anticiper les encaissements puisque par définition, ils ne se sont pas encore produits ! Bien entendu, vous devrez par la suite renseigner les chiffres « réels » au fil de l'eau, notamment les paiements de facture ou les recettes, et ainsi obtenir un solde de trésorerie au plus juste à chaque instant. Mettre à jour ces données à court terme vous permettra une vision à long terme.
Pour être un bon gestionnaire de trésorerie, il est important de posséder certaines qualités clés. Pour réaliser ce travail, le gestionnaire de trésorerie doit :
- posséder des compétences analytiques qui lui permettront d'analyser des données financières complexes ;
- être précis pour détecter et éviter les erreurs qui peuvent avoir des conséquences graves pour l'entreprise ;
- savoir gérer son temps en travaillant sous pression, avec des délais serrés ;
- avoir une bonne compréhension des risques financiers, concevoir des stratégies pour les minimiser ;
- savoir communiquer, car ses interlocuteurs sont nombreux dans l'entreprise : sa propre équipe, les autres départements de l'entreprise, les partenaires externes, etc.
Contrôler, planifier, optimiser sont les mots d'ordre d'une bonne gestion de trésorerie que vous pouvez vous approprier grâce à une formation master gestion de patrimoine à distance.